Ordenanzas

ORDENANZA Nº 4313/2010

Sobre rendiciones de cuentas del EMSHU al Cuerpo de Relatores

SANTA ROSA (L.P.), 23 DE DICIEMBRE DE 2010.
HONORABLE CONCEJO DELIBERANTE DE LA CIUDAD DE SANTA ROSA.

Artículo 1º: Apruébanse las normas reglamentarias y formularios adjuntos como Anexo I y II relativas a la integración y tramitación de las rendiciones de cuentas que debe presentar ante el Cuerpo de Relatores, dependiente de este Honorable Concejo Deliberante, los responsables del Ente Municipal de Higiene y Salubridad Urbana (EMHSU) de la Ciudad de Santa Rosa.
Artículo 2º: Considerando el Artículo 13º de la Ordenanza Municipal Nº 4203/2010 y atento a que el Ente Municipal de Higiene y Salubridad Urbana comenzó a funcionar el 1º de Noviembre de 2010, el sistema aprobado en el artículo anterior será de aplicación retroactiva a la fecha de inicio de actividades del mencionado organismo descentralizado.
Artículo 3º: Comuníquese al Departamento Ejecutivo. Regístrese. Publíquese. Cumplido: Archívese.
Exptes. Nº 158-1/2010 (HCD) y 4027/2010/1-1 (DE).
DADA EN SALA DE SESIONES A LOS VEINTITRES DÍAS DEL MES DE DICIEMBRE DE DOS MIL DIEZ.

ANEXO I
Procedimiento y Plazo de Rendición a) Mensualmente, el Ente Municipal de Higiene y Salubridad Urbana de la ciudad de Santa Rosa rendirá cuenta universal de la gestión financiero patrimonial ante el Cuerpo de Relatores del Honorable Concejo Deliberante, dentro de los treinta (30) días corridos del vencimiento del período mensual;
b) Dichas actuaciones, conformadas u observadas, deberán ser devueltas al Ente Municipal de Higiene y Salubridad Urbana dentro de los quince (15) días corridos siguientes a su recepción;
c) En caso de merecer reparos u observaciones se indicará expresamente la norma legal vulnerada y deberán ser salvadas dentro de los quince (15) días corridos de notificada la observación, agregándose a la rendición pertinente.-
Sistema de Rendición Se presentará una rendición de cuentas por el movimiento de los fondos. En caso de recibir fondos de un organismo distinto a la Municipalidad de Santa Rosa, la rendición a presentar ante el Cuerpo de Relatores se ajustará a las normas dictadas por el organismo otorgante;
Composición El cuerpo de la rendición estará compuesto por:

Balance de Cargos y Descargos (ANEXO A y ANEXO B): Este informe deberá cumplir las siguientes especificaciones:
Informar todos los cargos y descargos del mes. Los descargos acumulados del ejercicio y el saldo a rendir para el próximo período deben totalizar igual que el total de cargos;
El saldo a rendir para el próximo período estará compuesto del saldo del libro banco más los cheques emitidos y pendientes de entrega, y los anticipos pendientes de rendición;
Las actuaciones administrativas que tengan documentación justificativa de las inversiones, deberán estar debidamente foliadas;
Se confeccionará por duplicado, dándose los siguientes destinos: Original: Será conservado por el Cuerpo de Relatores como comprobante de devolución al responsable de las actuaciones administrativas en él detalladas; y Duplicado: será conservado por el Ente Municipal de Higiene y Salubridad Urbana como constancia de rendición de la documentación respectiva, con la debida intervención del organismo controlante;
Deberán informarse las erogaciones efectivamente pagadas, ordenándolas conforme a la numeración de los cheques que se rinden. En la columna expediente se informará el número de éste, cuando no se hubiera formado expediente, se informará el número de la liquidación, etc.;
En aquellos descargos en los que se hubiera efectuado retenciones impositivas se consignarán por separado dichas retenciones previamente al descargo de los cheques;
Todos los pagos y devoluciones que se originan en la ejecución presupuestaria deberán consignarse en la columna ¢invertido¢, informándose el importe;
La información de cargos deberá ser cumplimentada aún en los casos en que no hubiera ningún movimiento. Aclarase, que a los efectos de la aplicación de la presente Ordenanza, constituye cargo, todo recurso transferido por el Departamento Ejecutivo de la Municipalidad de Santa Rosa a las cuentas corrientes bancarias del Ente Municipal de Higiene y Salubridad Urbana;
Se adjuntará la planilla de comprobación del saldo del libro banco. En dicha planilla deberán informarse las transferencias efectuadas durante el mes en carácter de inversión (Ej.: plazos fijos). De las mismas deberá acompañarse en la rendición mensual certificación bancaria de los saldos;
Informe de retenciones impositivas (ANEXO C): Se informarán aquellas retenciones impositivas efectuadas descargando de ellas los pagos periódicos efectuados a los organismos impositivos, por tales conceptos. Se incluirá también copia de las declaraciones juradas pertinentes con sus debidos comprobantes de presentación y pago;
Conciliación bancaria (ANEXO D): Se deberá adjuntar:
resúmenes bancarios del período;
certificación del saldo del último día, emitido por la institución bancaria pertinente;
Resumen de inversión clasificada por partida principal (ANEXO E): Se informará el total de los descargos conformados por partida principal;
Listado de cheques emitidos y no entregados (ANEXO F);
Anticipos pendientes de rendición (ANEXO G);
Resumen de recaudación mensual por línea de recurso (ANEXO H): Se presentará la recaudación clasificada por línea de recurso y totalizada por mes. El total de recursos del mes deberá coincidir con los cargos del mismo mes;
Cuentas de orden (ANEXO I): Se registrarán todos los importes que el Estado perciba o retenga en carácter de garantía. En este caso, se informará el detalle de las garantías en efectivo o constituidas a través de seguros de caución, bancarias, títulos, etc. en cartera, así como el movimiento de garantías que ha ocurrido durante el mes al que se refiere la rendición.-

Sistema de rendición Por los descargos rendidos en el período, deberá acompañarse:

Expediente con los antecedentes de la contratación.-
Orden de provisión: la misma debe contener:
Autorización de la contratación o el gasto, teniendo en cuenta para ello los montos de autorización vigentes;
Firma de adjudicación del funcionario competente;
Fecha y constancia de la recepción de los bienes o servicios por parte del responsable correspondiente;
Ordenado pagar, con la firma del funcionario responsable;
Comprobante de contabilización del gasto numerado con la indicación de la partida a la que se imputa el gasto, número de expediente, número de factura, importes (incluidas todas las retenciones que se deban realizar), fecha de contabilización;
Comprobante de contabilización del pago con indicación de las sumas efectivamente pagadas y las sumas retenidas en concepto de impuesto a los ingresos brutos, impuesto a las ganancias y a la seguridad social, fondo de reparo y cualquier otra que corresponda, con la consignación del número de cheque o transferencia correspondiente;
Comprobante de retenciones impositivas que correspondieren realizar;
Factura, con todas las especificaciones que exija la legislación impositiva vigente al momento de la contratación;
Recibo, indicando número de cheque y fecha de pago. En el recibo deberá constar que ha sido verificado el documento de identidad del titular o persona autorizada para el cobro;
En el caso de tratarse de adquisiciones de bienes de capital se agregará planilla de cargo firmada por los responsables.-

Obras y Trabajos Públicos En cada pago, se adjuntará a la rendición:

En caso de Licitaciones:
Certificado de obra firmado por las autoridades competentes tanto por parte de la comuna como de la empresa adjudicataria;
Orden de pago;
Factura del proveedor;
Comprobante de contabilización del gasto;
Comprobante de contabilización de pago;
Recibo del proveedor.-
En caso de adquisiciones por Compra Directa destinado a obra:
Orden de Pedido, firmada por el Secretario del área, consignando en la misma el nombre de la obra;
Orden de provisión ;
Factura del proveedor;
Comprobante de Contabilización del gasto;
Comprobante de Contabilización del pago;
Recibo del proveedor.-

Sueldos En lo referente al pago de haberes de los agentes de planta permanente, la rendición deberá contener:

Planilla de liquidación general de sueldos firmada por el responsable de la rendición;
Planilla de detalle de pagos con indicación de los beneficiarios, las cuentas bancarias donde se acreditan los haberes e importe a depositar con firma de los ordenantes del pago y comprobante de transferencia;
Constancia de depósito en las cuentas respectivas de aportes y descuentos practicados;
Detalle de los adelantos descontados en la liquidación de haberes.-

BALANCE DE CARGOS Y DESCARGOS Anexo A Período: ………………………………
CARGOS DEL PERIODO DESCARGOS DEL PERIODO Fecha Importe Informe Invertido 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Compl.-
Total cargos del período ( I ) Total descargos del período ( VI )
Más: Más:
Saldo a rendir del período anterior ( II ) Saldo a rendir para el próximo período anterior ( V )
Total de cargos ( I + II ) Suma igual a total de cargos ( IV + V )
BALANCE DE CARGOS Y DESCARGOS Anexo B Cuenta:……………………………………
Rendición: ……………………………….
Fecha: …………………………………….
Información de Cargos Cargos del período:…………………………………………………………………………………..$
Total de cargos acumulados del período anterior: ………………………………………..$
Total de cargos acumulados a la fecha:………………………………………………………..$
INFORME DE CARGOS Y DESCARGOS Anexo B Cuenta:……………………………………
Rendición: ……………………………….
Fecha: …………………………………….
Información de Descargos Cheque Expte/Liquid. Compr.N° Proveedor Invertido Conforme Fecha TOTAL DESCARGOS IMPORTES EXPEDIENTES NO CONFORMADOS TOTALES DESCARGOS CONFORMADOS INFORME DE RETENCIONES IMPOSITIVAS Anexo C Cuenta:……………………………………
Rendición: ………………………………
Fecha: …………………………………….
Información por Impuesto Fecha Comprobante N° Proveedor CUIT N° Ingresos Brutos Importe Retenido CONCILIACION BANCARIA Anexo D Cuenta:……………………………………
Rendición: ………………………………
Fecha: ………………………………
Saldo en libro banco al: / / $………………………
Saldo s/certificación al: / / $………………………
Menos: Cheques emitidos no presentados al cobro $…………………….
Menos: Créditos bancarios pendientes de Contabilización $…………………….
Más: Depósitos contabilizados en Libro y no por el banco $…………………….
Más: Débitos bancarios pendientes de Contabilización $…………………….
Importes Iguales $……………………. $………………………
RESUMEN DE INVERSION POR PARTIDA PRINCIPAL Anexo E Cuenta:……………………………………
Rendición: ………………………………
Fecha: …………………………………….
10.-PERSONAL / 11.-BIENES / 30.-TRANSF. CTES / 31.-TRANSF. CAPITAL / 50.-BIENES DE CAPITAL / 51.-TRABAJOS PUBLICOS / 60.-BIENES PREEXISTENTES / 100.-AMORT. DEUDA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE CHEQUES EMITIDOS Y NO ENTREGADOS Anexo F Cuenta:……………………………………
Rendición: ………………………………..
Fecha: ……………………………………..
Fecha de pago N° Expte. Concepto Beneficiario Cheque Invertido TOTALES ANTICIPOS PENDIENTES DE RENDICION Anexo G Cuenta:……………………………………
Rendición: ………………………………..
Fecha: ……………………………………..
Fecha de pago N° Expte. Concepto Beneficiario Cheque Invertido TOTALES
ANEXO II

La Comisión de Hacienda Presupuesto y Cuentas tendrá a su cargo la consideración de los dictámenes sobre las Rendiciones de Cuentas del Ente Municipal de Higiene y Salubridad Urbana elevadas por el Cuerpo de Relatores. Dicha Comisión tendrá a su cargo considerar los informes valorativos de las rendiciones mensuales de cuentas, que elevará el jefe de relatores, para su consideración al Honorable Concejo Deliberante, aplicando para ello los procedimientos previstos en el Capítulo III ” Del Juicio de Cuenta” del Dto. Ley 513/69.-
Guillermo José DI LISCIA Presidente Honorable Concejo Deliberante

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